來源：華夏時報

作者：李繼遠

前情回顧：IVD上市企業(yè)大股東違規(guī)占資逾8億！

在交易所的連續(xù)追問下，東方海洋**終交代了控股股東違規(guī)占用上市公司資金的確切情況。

22日晚間，東方海洋針對交易所關(guān)注函發(fā)布的回復(fù)公告顯示，控股股東在一年時間里占用了上市公司資金高達11.42億元。截至2019年1月21日，東方海洋實際被控股股東占用的資金余額仍然高達8.19億元。

高達十多億元的違規(guī)資金占用情況并未履行內(nèi)部審批程序，這份公告還透露，東方海洋集團還挪用了近3億元的募集資金。

在公告中，東方海洋集團表示將通過處置資產(chǎn)的方式盡快償還占用資金。不過，如果不能在一個月內(nèi)妥善處理，東方海洋則將面臨被ST的風(fēng)險。

控股股東一年違規(guī)占用11億多元

東方海洋在22日晚間發(fā)布的公告中表示，截至2019年1月21日，東方海洋實際被控股股東占用的資金余額仍然高達8.19億元。公告披露的信息顯示，控股股東占用上市公司資金的情況自2018年1月2日開始，累計金額高達11.42億元。

雖然一年內(nèi)控股股東占用資金的筆數(shù)高達69筆，但是上市公司并未就上述資金占用的情況履行內(nèi)部決策審批程序。這69筆資金占用中，**高的日占用額高達8.18億元。東方海洋稱，資金占用的方式主要是以網(wǎng)銀、支票，通過無關(guān)聯(lián)第三方或關(guān)聯(lián)方，以預(yù)付各類款項的形式被控股股東占用。

高達11億元的資金占用中，關(guān)聯(lián)方占用**大一筆來自煙臺屯德水產(chǎn)有限公司，占用金額6.46億元，還款額度僅50萬元。這家公司的副董事長是東方海洋董事趙玉山，其中一名董事則是公司財務(wù)總監(jiān)于雁冰。

控股股東違規(guī)占用資金用到了哪里？東方海洋披露的信息稱，錢主要花在三個方面，其中控股股東東方海洋集團償還債務(wù)用掉了7.93億元，員工持股計劃補倉花掉了2.76億，股票質(zhì)押補倉用掉7211萬元。

東方海洋控股股東的資金占用情況顯然已經(jīng)嚴重違規(guī)。按照《股票上市交易規(guī)則》13.2條的規(guī)定，上市公司向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金的余額在一千萬元以上，或者占上市公司**近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上已屬于情形嚴重。而東方海洋集團違規(guī)占用的上市公司資金已占到了**近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的27.53%。

值得注意的是，東方海洋的募集資金也遭到了控股股東的挪用。公告顯示，公司募集資金總額為5.74億元，扣除發(fā)行費用后，募集資金專戶初始金額為5.67億元，公司募集資金凈額為5.63億元。截至2019年1月21日，已投入“東方海洋**醫(yī)療科技園一期項目”2.67億元（含存款利息），募集資金賬面余額為2.99億元，賬戶實際余額僅剩下680萬元，差額部分系被控股股東非經(jīng)營性資金占用。

也就是說，上市公司挪用了募集資金賬戶金額高達2.925億元。東方海洋對募集資金的使用行為已經(jīng)違反了多項監(jiān)管規(guī)定。

值得注意的是，這筆錢全部來自于一家名為山高（煙臺）辰星投資中心（下稱“山高辰星”）的企業(yè)。2018年5月份的公告顯示，山高辰星以每股8.36元的價格認購了東方海洋非公開發(fā)行的6865萬股，此次定增東方海洋募集了5.74億元的資金。山高辰星也是此次非公開發(fā)行的**認購的投資者。

工商登記資料顯示，該公司主要股東包括云南鎖蒙高速公路有限公司、山高（煙臺）北銀投資中心（有限合伙）、山東高速環(huán)渤海（天津）股權(quán)投資基金管理有限公司、山東高速城鎮(zhèn)化基金管理中心（有限合伙）、山高（煙臺）樂成投資中心（有限合伙）、山高（煙臺）速平投資中心（有限合伙）、山東鐵路發(fā)展基金有限公司、煙臺德潤防水保溫工程有限公司。

通過此次定增，山高辰星也因此一躍成為東方海洋的第二大股東，持股比例為9.08%。不過，根據(jù)此前的認購價格計算，山高辰星已經(jīng)浮虧超過半數(shù)。

東方海洋面臨ST風(fēng)險

除了控股股東非經(jīng)營性的資金占用情況沒有履行審批手續(xù)和信息披露程序，東方海洋還為控股股東進行了三項金額總計7000多萬元的擔(dān)保，也未履行相關(guān)審議程序與信息披露義務(wù)。

其中2018年12月18日和12月19日，東方海洋接連為東方海洋集團進行了擔(dān)保，擔(dān)保金額分別是2647.3萬元和4555.5萬元，不過，這兩筆大額負有連帶清償責(zé)任的擔(dān)保不僅沒有擔(dān)保期限，而且也沒有反擔(dān)保措施。

“公司曾在2017年實施過員工持股計劃，該計劃中，東方海洋集團為差額補足義務(wù)人，為該計劃進行兜底?！睎|方海洋公告表示，2018年后，整個股票市場的環(huán)境變化使得上市公司股票大幅下跌，持股計劃在2018年期間存在較大的平倉壓力，故導(dǎo)致了控股股東非經(jīng)營性資金占用。

公告還披露稱，由于控股股東資金鏈緊張，導(dǎo)致占用了上市公司資金用于償還負債，導(dǎo)致控股股東非經(jīng)營性資金占用。值得注意的是，11億多元的資金占用中，用于控股股東償還債務(wù)的金額占比高達七成。

“目前東方海洋集團正在處置相關(guān)資產(chǎn)、籌集資金以歸還占用東方海洋的資金，包括但不限于將擁有的土地開發(fā)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、合法借款等多種形式，力爭在一個月內(nèi)歸還占用的資金，并消除東方海洋的對外擔(dān)保責(zé)任?！惫娣Q，東方海洋集團已就歸還非經(jīng)營性占用資金進一步出具了《還款計劃與解決措施》。

還款計劃稱，東方海洋集團旗下除上市公司外，還擁有置業(yè)、酒店、教育、金融等多個產(chǎn)業(yè)，各產(chǎn)業(yè)經(jīng)營良好、發(fā)展穩(wěn)健。截至2018年12月31日，東方海洋集團總資產(chǎn)692,183.31萬元（未經(jīng)審計），凈資產(chǎn)305,700.16萬元（未經(jīng)審計），資產(chǎn)負債率為55.84%。

公告表示，東方海洋集團擬出售部分資產(chǎn)，經(jīng)預(yù)評估，該資產(chǎn)預(yù)評估價值遠超資金占用余額。截至目前，東方海洋集團已就該資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與意向受讓方達成初步合作意向。

對于東方海洋集團來說，能否在一個月內(nèi)通過處置資產(chǎn)還是個未知數(shù)，而如果不能在一個月內(nèi)歸還占用資金，東方海洋則面臨被交易所實行其他風(fēng)險警示的處理。

“正在解決這個事，控股股東也承諾一個月內(nèi)解決，能力是有的，但是還是要找到合適的接手方，看哪一個合適?！睎|方海洋證券辦工作人員回復(fù)東方海洋證券辦工作人員表示，上市公司**終是否會被st要看解決進展，也還要看證監(jiān)會那邊，“盡量催著控股股東盡快解決，那邊有消息，我們也會盡快發(fā)公告。”

受控股股東的拖累，東方海洋也因此多次被告上法庭，公告披露的東方海洋與控股股東東方海洋集團一同成為被告的訴訟共三起，涉及訴訟金額8000多萬元。